Energie-investeringsaftrek (EIA) 2024: Wat is het en hoe werkt het?
Wat is de Energie-investeringsaftrek (EIA)?
De Energie-investeringsaftrek (EIA) is een aantrekkelijke fiscale regeling voor ondernemers die willen investeren in energiebesparende technieken en duurzame energie. Met de EIA kunnen bedrijven tot 45,5% van de investeringskostenaftrekken van de fiscale winst, bovenop de reguliere afschrijving. Dit leidt tot een aanzienlijke verlaging van de inkomsten- of vennootschapsbelasting en maakt duurzame investeringen financieel interessanter.
Voor wie is de EIA bedoeld?
De regeling is bedoeld voor ondernemers die belastingplichtig zijn voor de inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting en investeren in energiebesparende maatregelen. Dit geldt voor bedrijven in diverse sectoren, zoals industrie en productiebedrijven, vastgoed en utiliteitsbouw, de agrarische sector, horeca en retail en transport en logistiek.
Welke investeringen komen in aanmerking?
Om in aanmerking te komen voor de EIA, moet de investering voldoen aan de voorwaarden van de Energielijst, die jaarlijks wordt opgesteld door de overheid. Enkele voorbeelden van investeringen die op deze lijst staan:
- Zonnepanelen en zonneboilers
- Warmtepompen en energiezuinige klimaatsystemen
- LED-verlichting en slimme verlichtingssystemen
- Warmte- en koudeopslag (WKO)
- Isolatie van bedrijfsgebouwen
- Energiezuinige productieprocessen en machines
- Energiemonitoringsystemen: Een energiemonitoringsysteem (EMS) biedt gedetailleerd inzicht in het energieverbruik binnen een bedrijf, waardoor inefficiënties kunnen worden opgespoord en energiekosten kunnen worden verlaagd. Dit draagt bij aan een efficiënter energiebeheer en kan onderdeel zijn van bredere energiemanagementsystemen zoals ISO 50001.
De volledige lijst is te vinden op de website van RVO (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland). https://www.rvo.nl/subsidies-financiering/eia/ondernemers/publicaties
Wat zijn de voorwaarden voor de EIA?
Om gebruik te maken van de EIA, moet je aan bepaalde voorwaarden voldoen:
- De onderneming is belastingplichtig voor inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting.
- De minimale investering per bedrijfsmiddel bedraagt €2.500.
- De investering staat op de geldende Energielijst.
- De aanvraag moet binnen drie maanden na de opdrachtverstrekking worden ingediend bij de RVO.
- De investering mag niet eerder zijn gebruikt en moet nieuw zijn aangeschaft.
Meer informatie over de exacte voorwaarden vind je op de website van de Belastingdienst: Voorwaarden investeringsregelingen.
Wat zijn de voordelen van de energie-investeringsaftrek?
Het benutten van de Energie-investeringsaftrek biedt verschillende voordelen:
- Directe belastingbesparing: 45,5% extra aftrek van de investeringskosten.
- Snellere terugverdientijd: Door belastingvoordeel dalen de netto kosten van de investering.
- Lagere energiekosten: De investering zorgt voor een efficiënter energiegebruik en structurele besparingen.
- Duurzaamheidsdoelen halen: EIA helpt bedrijven bij het verduurzamen en verminderen van hun CO2-uitstoot.
- Verhoogde bedrijfswaarde: Duurzame investeringen kunnen bijdragen aan een beter bedrijfsimago en een hogere waarde van vastgoed.
Hoe werkt het aanvragen van de energie-investeringsaftrek?
Het aanvragen van de Energie-investeringsaftrek verloopt via de volgende stappen:
1. Controleer of je investering op de Energielijst staat.
2. Doe binnen 3 maanden na de investering een melding bij de RVO via het eLoket.
3. Verwerk de investering in de belastingaangifte en pas de extra aftrek toe.
4. Ontvang het belastingvoordeel bij de volgende aangifte van inkomsten- of vennootschapsbelasting.
Veelgemaakte fouten bij de EIA-aanvraag
Hoewel de regeling toegankelijk is, worden er regelmatig fouten gemaakt die kunnen leiden tot afwijzing van de aanvraag:
- Te late melding bij de RVO (binnen 3 maanden verplicht).
- Investering voldoet niet aan de voorwaarden van de Energielijst.
- Onjuiste facturen of onvoldoende specificatie van de investering.
- Geen correcte verwerking in de belastingaangifte.
Combineer de EIA met andere subsidies
De EIA kan worden gecombineerd met andere subsidies, zoals:
- MIA (Milieu-investeringsaftrek) voor milieuvriendelijke investeringen.
- SDE++ (Stimulering Duurzame Energieproductie) voor grootschalige duurzame energieprojecten.
- ISDE (Investeringssubsidie Duurzame Energie) voor kleinere duurzame installaties zoals warmtepompen.
Conclusie: Maak slim gebruik van de EIA
De Energie-investeringsaftrek is een krachtig instrument voor bedrijven die willen investeren in energiebesparing en verduurzaming. Door slim gebruik te maken van de regeling, kunnen bedrijven hun kosten verlagen en tegelijkertijd bijdragen aan een duurzamere toekomst. Zorg ervoor dat je tijdig en correct je aanvraag indient, zodat je optimaal profiteert van de financiële voordelen.